10.按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，是否可以计提加计抵减额？ 答：不可以，只有当期可抵扣进项税额才能计提加计抵减额。 11.已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，在计提加计抵减额时如何处理？ 答：已计提加计抵减额的进项税额，如果发生了进项税额转出，则纳税人应在进项税额转出当期，相应...

出口退税属于出口业务的后期流程，想确保企业出口退税无忧，必须从业务开始规范，青岛代理记账今天就从业务角度简单聊聊，报关不准确对后期出口退税会有一定的影响，需要注意以下几个问题： 1、生产销售单位申报错误。        生产销售单位≠生产厂商。生产销售单位填报出口货物在境内的生产（出口...

01 第一笔 固定资产转入清理的账务处理： 借：固定资产清理     累计折旧   贷：固定资产 02 第二笔 支付清理费用的账务处理： 借：固定资产清理    贷：银行存款 03 第三笔 销售并计提增值税的账务处理（若是符合简易计税）： 借：银行存款    贷：固定资产清理   ...

企业所得税 企业以买一赠一等方式组合销售本企业的商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值比例来分摊确认销售收入。 文件依据： 1.《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函〔2008〕875号）第三条 2 增值税 (1)买一赠一以折扣销售的形式开具发票的：商品与赠品都开具在同一张发票上...

其实，在日常工作中，很多支出都是不需要取得发票就可以税前扣除的，青岛代理记账小编给各位举几个简单实用的例子，大家就清楚了！ 1 老板让人事买了300元水果 会计该怎么入账？需要发票吗？ 公司从路边小摊贩个人手里买了300元水果，必须取得发票才可以税前扣除吗？若是不需要发票，会计上如何入账？ 解答：公司从个人手里...

增值税、企业所得税两大税种中均有对视同销售的规定，那么同样是视同销售，各税种规定是否相同呢？判定的关键点有什么区别呢？今天申税小微就带各位一同走近“视同销售”，青岛代理记账带您看看它们之间有什么不同吧。 一 增值税中的视同销售  《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定，单位或者个体工商...

加强企业开支相关实质性要件的审核工作，是企业不断完善内部控制制度的重要组成部分，同时也是企业所得税法判断是否准予税前扣除的重要依据，是证明企业支出是否与企业取得收入有关，是否合理的重要条件。 光靠一张发票并不足以支撑业务的真实合理的，如果光靠一张发票入账无论是在企业内部控制管理上还是在税务管理上都存在...

青岛代理记账小企儿给大家整理了 关于新个税的相关问题 你想知道的10个问题都在这里啦  划   重   点   Q1：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得预扣预缴税款的计算，和年度汇算清缴税款的计算方法有什么区别？ A： ①可扣除的项目不同。居民个人的上述三项所得和工资、...